关于千阳县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告

2023年，县十八届人大二次会议批准全县社会保险基金预算收入22230万元，社会保险基金预算支出19203万元，社会保险基金结余35681万元。

2023年，全县社会保险基金预算收入完成21947万元，占年初预算的98.7%，全县社会保险基金预算支出完成21505万元，占年初预算的112%（主要收支完成情况见附表）,社保基金结余33096万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

2023年，县十八届人大二次会议批准全县国有资本经营预算收入4万元，全县国有资本经营预算支出4万元。

2023年，全县国有资本经营预算收入完成4万元，全县国有资本经营预算支出完成4万元（主要收支完成情况见附表）。

目前，各项财政收支正在核实清理，补助结算对账尚在进行，最终数据还有一些变化，待决算汇审结束后，再将决算情况报请县人大常委会审议。

（五）“三保”预算执行情况

坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，统筹财力，按政策落实各项民生配套资金，按时发放干部职工工资及津补贴，保障了县镇机构的正常运转。2023年“三保”累计支出94407万元，其中：保基本民生支出37641万元,保工资支出51193万元,保运转支出5573万元，“三保”支出保障责任落实较好。

（六）地方政府债务情况

2023年，上级财政部门核定我县新增债务限额21100万元，其中：新增一般债务限额6000万元，新增专项债务限额15100万元。2023年新增债券21100万元，其中：新增一般债券6000万元；新增专项债券15100万元，其中：千阳县人民医院整体迁建二期工程1500万元(续发项目）；千阳县水沟集中供水提升改造工程500万元(续发项目）；千阳县城区供水管网改造及信息化工程3500万元；千阳县西城幼儿园建设项目3300万元；千阳县红苹果物流园建设项目6300万元。截至2023年底，我县地方政府债务余额为90012万元，其中：一般债务余额56029万元，专项债务余额33983万元。我县地方政府债务在债务限额以内，债务规模适度，债务风险总体可控。

二、2023年财政主要工作

（一）多维度抓收入，做好生财聚财之道。一是多措并举组织收入。围绕年初目标任务，密切关注财政经济形势变化，积极应对经济下行及减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化收入征管，较好的完成了收入目标任务，全年地方财政收入完成12250万元，同比增长20.2%。二是多管齐下挖潜增收。主动对接水利、住建、自然资源等部门，加强国有资源(资产)有偿使用收入管理，清查清理清缴保障性住房出售收入，积极盘活处置闲置国有资产，规范砂石资源有偿开采利用，增加地方财政收入。三是多点发力向上争资。加强政策研究，围绕上级财政支持投资领域，紧扣中央预算内投资项目、地方政府专项债券项目，全力做好项目争取，缓解我县在经济社会发展中所需资金的压力。全年共争取到位各类财政资金154855万元，其中：财力性补助资金88042万元。四是多方并管盘活存量。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，共盘活财政存量资金7551万元,清理回收的资金主要用于民生支出和重点项目，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。

（二）兜三保强民生，做好用财理财之道。一是尽心尽力提高民生保障水平。把实现好、维护好、发展好群众的根本利益作为出发点和落脚点，坚持尽力而为、量力而行，扎实办好事关群众切身利益的“关键小事”、民生实事，全年民生支出127177万元，占一般公共预算支出的82.3%。兜牢兜实“三保”底线。不断调整优化支出结构，把稳“三保”放在头等重要的位置，确保基本民生支出保障到位、全县机关事业单位工资按时发放、机构正常运转，全年“三保”支出94407万元。坚持教育优先。紧紧围绕教育支出“两个只增不减”要求，全力保障创建全国义务教育优质均衡发展县，2023年全县教育支出完成24361万元，占一般公共预算支出的15.8%，增长1.6%。完善社会保障体系。投入18500万元，扎实推进城乡低保、社会救助、优抚安置等社会事业；投入10110万元，支持提升卫生健康水平，将城乡居民基本医疗保险财政补助标准和基本公共卫生服务人均标准分别提高至每人每年640元和89元。健全科技文化投入机制。下达资金4115万元，推动科技文化事业创新发展，实现全县公共文化服务全覆盖。二是全力以赴保障重点支出需要。生态建设不断深化。全面践行“绿水青山就是金山银山”理念，深入实施“生态立县”战略，把生态文明建设融入经济社会发展各方面和全过程，全年安排相关资金5039万元，全力支持水电气等生态修复治理。乡村振兴全面推进。统筹安排财政乡村振兴衔接资金10470万元，用于产业发展，公益性基础设施建设等。土地出让收入的68.8%用于农业农村支出3604万元，为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供了有力支撑。全力保障粮食安全。投入资金2196万元，落实耕地保护、农机购置和一次性种粮补贴，持续推进高标准农田建设，提高粮食综合生产能力。大力推进政策性农业保险，有效分散农业经营风险。扎实推进农村综合改革。筹集资金3710万元，支持农村人居环境整治五年提升行动和农村集体产权制度改革，助力打造美丽乡村建设。三是城乡建设提质提效。城乡建设品质持续提升。安排资金10079万元，大力支持老旧小区改造、打通断头路、城市供排水、污水垃圾处置等市政基础设施建设，提升城市宜居形象。支持城市精细化管理。下达资金7500万元，用于社会治理，支持扫黑除恶、禁毒、反恐及社会治安防控等，支持营商环境改善、城管执法智慧平台建设等。保障安全生产、市场监管、应急管理等资金投入，推进平安千阳建设，促进社会和谐稳定。

（三）聚焦纾困惠企，做好经济发展之道。一是顶格落实组合式税费政策。落实好小微企业普惠性减税、阶段性缓税等优惠政策，全年累计减轻企业各类税费负担5933万元，市场主体活力显著增强。二是用好用活金融支持政策。综合运用政府性融资担保、创业担保贷款财政贴息、利率奖补等政策支持，加大创业担保贷款贴息政策宣传和实施力度，引导金融机构加大对中小微企业的支持力度，发挥财政资金杠杆效应，帮助中小微企业等市场主体融资发展，全年发放小额担保贷款财政贴息及奖补资金409万元。三是构筑风清气正采购环境。全面实行“不见面”开标和当日审批制度，实行公共资源交易目录管理，依法保障各类市场主体及时获取有关信息并平等参与政府采购活动。进一步加大政府采购支持中小企业的力度，超过200万元的货物和服务采购项目、超过400万元的工程采购项目中适宜由中小企业提供的，面向中小企业的预留份额今年阶段性提高至40%以上，其中预留给小微企业的比例不低于70%。四是落实稳岗就业支持政策。统筹保障就业补助资金910万元，重点支持城镇登记失业人员、毕业学年高校毕业生、贫困劳动力、农民工、就业困难人员，公益岗位等群体就业，支持中小企业稳岗扩岗，确保就业大局稳定。

（四）深化改革创新，做好财政管财之道。一是持续加强预算管理改革。实行零基预算管理方法，支出预算安排以资金使用绩效为导向，打破基数概念和支出固化格局，加强预算管理，严格预算编制，强化预算约束，严控一般性支出和预算追加调整，优化部门支出结构，切实提高财政资金的配置效率，增强财政可持续发展能力。持续推进预算管理一体化改革，加强财政治理体系和治理能力现代化建设。全面推进预决算公开，建立常态化监督机制，高质量完成预决算信息公开。二是全面实施预算绩效管理。建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。全县2个项目聘请第三方机构进行了事前绩效评估，9个重大项目开展了绩效跟踪，39个重点项目和专项资金进行绩效评价，178个部门单位整体支出进行综合绩效评价，强化结果应用，树牢“花钱必问效、无效必问责”的绩效意识。三是建立“过紧日子”常态机制。坚持非必要不花钱，从严控制“三公”经费及一般性支出，严格楼堂馆所项目财政资金管理。在保运转的基础上，持续压减办公费、差旅费、会议费等一般性支出，压减资金全部用于重点民生支出。四是筑牢债务风险责任。严格落实人大对政府债务管理的审查监督，加强债务规模控制、预算管理、统计分析和风险监控。紧盯上级发债方向和重点领域，建立健全专项债券项目库，加强项目储备、筛选和审核，建立并不断优化滚动接续的项目准备工作机制。加大政府债券项目监管，督促加快债券资金使用进度，进一步规范债券资金管理，提高资金使用效益。强化政府债务限额管理，妥善处理存量，继续做好地方政府债务置换、隐性债务化解及政府债券还本付息工作，积极防范债务风险，确保我县债务规模处于合理水平。五是深化国资国企改革。按照中省市深化国资国企改革工作要求，我县顺利完成盐业体制改革，西关商场、千河宾馆、食品公司三户县属国有企业公司改制，完成千阳县国有资产运营管理有限责任公司、碧盛建陶园开发有限公司、城镇建设开发有限责任公司和绿丰公司国有股权整合重组，充分发挥国企资源及政策优势。六是完善监督监管体系。认真落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，全面准确向人大反映支出预算和政策落实情况。加快推进人大预算联网监督系统建设，建立健全对联网监督发现问题的处理反馈机制。每月按照人大联网工作要求，报送预算收支月报及部门预算执行数据，严格执行人大批准的预算，自觉接受人大及其常委会监督。进一步加强国有资产管理，落实县政府向人大报告国有资产管理情况制度，推进国有资产管理公开透明。

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。这一年，财政部门坚持稳字当头、稳中求进，强化基本公共服务，扎实做好民生保障，为我县经济社会持续健康发展提供重要支撑。在看到成绩的同时我们也要清醒地认识到，财政运行中还存在很多亟待破解的难题，主要表现在：经济发展环境更加复杂多变，经济下行压力加大，受减税降费、房地产调控等因素影响，土地出让收入不确定因素增加；财源结构单一的现状仍未好转，“三保”等刚性支出不断增加，财政持续增收乏力，保障高质量发展的压力较大。对于这些问题，我们将高度重视，采取措施，积极应对，逐步加以克服解决。

三、2024年财政预算草案

（一）总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，深入落实适度加力、提质增效的财政政策工作总要求，按照县委十六届六次全体会议部署，继续树立习惯过“紧日子”的思想，以“开源节流促发展”为抓手，积极的财政政策加力提效，保持必要的支出强度，全力支持经济稳增长；持续优化支出保重点，加大产业培育力度，加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算管理体制，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，促进全县经济社会高质量发展。

（二）一般公共预算草案

2024年全县地方财政收入计划为12863万元（主要收入项目预算情况见附表），同比增长5%，其中：税务局8068万元（含专项收入350万元），财政局4795万元。按照财政收入计划和现行财政体制测算，2024年全县地方财政收入12863万元，加中省税收返还、一般性转移支付和结算补助等上级补助收入60011万元，政府性基金调入3500万元，预列2024年专项转移支付补助收入60000万元，上年结转626万元，一般公共预算总收入137000万元。

全县一般公共预算支出初步安排133588万元（主要支出项目预算情况见附表），上解上级支出2580万元，债务还本支出832万元。

（三）政府性基金预算草案

2024年，全县政府性基金预算收入11250万元，预列2024年专项转移支付补助收入2000万元（主要收入项目预算情况见附表），上年结余1119万元，按照“当年收入、当年支出”的原则，政府性基金预算支出10769万元（主要支出项目预算情况见附表），基金调出3500万元，上解上级支出100万元。

（四）社会保险基金预算草案

2024年，全县社会保险基金预算收入23810万元，上年结余33096万元，社会保险基金预算支出21246万元，社会保险基金结余35660万元（主要收支项目预算情况见附表）。

（五）国有资本经营预算草案

2024年，全县国有资本经营预算收入4万元，国有资本经营预算支出4万元（主要收支项目预算情况见附表）。

（六）2024年“三保”预算

坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，2024年“三保”预算支出96943万元，其中：保基本民生支出38591万元，保工资支出53002万元，保运转支出5350万元。

四、2024年财政重点工作

2024年是学习贯彻党的二十大精神的重要一年，也是实现“十四五”规划目标的关键一年，做好各项财政工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市的安排部署，围绕县委确定的中心工作，坚定信心、明确任务、突出重点，勇于创新突破，持续攻坚克难，开创新阶段千阳财政新篇章。主要抓好以下几方面：

（一）培育厚植财源，夯实财政增收基础。密切关注经济运行、减税降费、财税政策调整等新情况新问题，做好宏观经济形势分析，积极应对财政“紧平衡”的严峻形势，联合税务部门加强分析研判，做好挖潜增收，重点关注主要税源、重点行业运行情况，做好涉税信息传递、分析和应用，完善一次性税收征管措施，堵塞征管漏洞。支持长远发展与阶段目标并重的招商引资政策，培植新增税源，努力提高收入质量；严格非税收入执收部门征缴责任，依法依规组织非税收入及时足额入库。联合自然资源部门加大土地出让力度，狠抓出让进度，确保各项收入应收尽收，促进收入平稳、协调、可持续增长。

（二）坚持精打细算，提升资源配置效率。落实积极的财政政策，在保持适当财政支出强度的基础上提高财政支出精准度。强化厉行节约要求，把政府过紧日子作为常态化纪律要求，继续严格压减一般性支出，严控“三公”经费，加强财政资金统筹，优化财政支出结构，优先保障“三保”等重点领域支出，兜牢“三保”底线。及时收回执行进度慢或短期内不再执行的项目资金，统筹用于重点项目；进一步做好财政资金直达工作，保证资金直达基层、惠企利民、精准使用。

（三）改革提质增效，推进财政可持续发展。深入推进预算绩效管理，实施全过程、全方位、全覆盖预算绩效管理工作。做好事前绩效评估，预算安排前严格把关；实施绩效目标管理，预算编制中加强审核；开展绩效运行监控，预算执行中强化监督；组织绩效评价，预算执行后跟踪问效。推进信息公开，做好重点项目绩效目标随预算公开，重点项目绩效评价结果随决算公开，主动接受社会监督；全面深化全成本绩效预算管理改革，持续推进预算绩效管理向更多领域扩围拓展，促进财政资金提质增效。

（四）严守风险底线，保障财政资金安全。坚持开好“前门”、严堵“后门”的原则，依法依规筹措资金支持经济社会发展，积极防范和化解政府债务风险。压紧压实各方责任，统筹整合各类资产资源，加大对到期债务的监测力度，加强专项债券支持项目的后续管理，重点关注项目的收益情况，持续做好债务风险防范。严禁新增政府隐性债务，谋划项目时量力而行，严格落实政府投资项目立项前财政承受能力和债务风险情况评估机制，做到项目资金有保障、偿债资金有来源。通过申请再融资债券、预算安排、盘活存量资产资源持续推进到期债务还本付息，牢牢守住不发生系统性债务风险底线，切实维护地方政府信誉。严明财经纪律，加强财会监督，促进财会监督与各类监督协同发力，持续深化审计巡察发现问题与预算安排挂钩，发挥多种监督方式的协同效应，使财经纪律成为不可触碰的“高压线”。